Il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex d.lgs. 231/01

La Legge 231/2001 ha introdotto una norma che disciplina la responsabilità amministrativa delle società per determinati reati commessi da soggetti interni (es. dipendenti e dirigenti) nell’interesse o a vantaggio dell’impresa stessa.

In pratica, le aziende possono essere ritenute responsabili solo per alcune specifiche categorie di reati, elencate in un catalogo, tra cui:

• Reati contro la Pubblica Amministrazione;
• Violazioni delle norme di sicurezza sul lavoro;
• Reati informatici;
• Reati societari;
• Reati ambientali;
• Reati tributari.

Se viene commesso uno di questi reati, l’impresa rischia di essere soggetta a sanzioni pecuniarie o interdittive, che possono influire sulla competitività dell’azienda e sull’interesse dei soci. Tuttavia, l’art. 6 e l’art. 7 della Legge 231/2001 offrono alle imprese la possibilità di evitare queste sanzioni, purché dimostrino di aver adottato e implementato efficacemente un Modello 231 prima del reato.

Il Modello 231 come strumento preventivo

Il Modello 231 è un sistema organizzativo volto a tutelare preventivamente le aziende dal rischio di responsabilità amministrativa derivante da comportamenti illeciti. La sua corretta adozione consente di evitare sanzioni e di mantenere la competitività.

Come implementare il Modello 231

Per adottare un Modello 231 efficace, l’azienda deve seguire un percorso che include:

Adozione del Modello: redigere una serie di documenti basati su un’analisi approfondita dei processi aziendali;
Approvazione del Modello: l’organo amministrativo deve formalizzare i documenti e nominare un Organismo di Vigilanza.
Molte aziende dispongono già di documenti di conformità come manuali e procedure per la gestione della qualità, dell’ambiente e della sicurezza (ISO, SA8000, ecc.), ma questi strumenti non sono sufficienti a garantire la protezione della società dalle sanzioni previste dalla Legge 231. Solo il Modello 231, infatti, può offrire questa tutela.

Chi approva e gestisce il Modello 231?

Il Modello 231 deve essere approvato dal consiglio di amministrazione o altro organo amministrativo della società. Questo organo ha anche il compito di nominare un Organismo di Vigilanza per garantire la corretta attuazione del modello.

Struttura del Modello 231

Il Modello 231 si compone di vari documenti fondamentali, tra cui:

• Parte Generale: illustra i contenuti della Legge 231, la struttura societaria, la metodologia per la redazione del Modello, il ruolo dell’Organismo di Vigilanza e le modalità di formazione e informazione;
• Parte Speciale: descrive i protocolli di comportamento e controllo per le attività sensibili;
• Analisi dei Processi: rappresenta le attività e i soggetti coinvolti, individuando le attività sensibili a rischio di reato;
• Risk Assessment e Gap Analysis: identifica e valuta i rischi di reato per ciascuna attività;
• Codice Etico: espone i valori etici e le norme di comportamento;
• Sistema Disciplinare: stabilisce le sanzioni applicabili in caso di violazione del Modello 231.
• Se strutturato in questo modo, il Modello 231 diventa un riferimento organizzativo che integra i sistemi di controllo interni e coordina le procedure e regolamenti aziendali.

Chi adotta il Modello 231?

Molte aziende, soprattutto quelle che lavorano con la Pubblica Amministrazione o in settori regolamentati, hanno già adottato il Modello 231. Altre imprese, in particolare le PMI, stanno invece approcciando questa normativa spinte dalle esigenze di mercato e dai requisiti richiesti dai partner commerciali.

Costi di implementazione del Modello 231

Il costo di adozione del Modello 231 varia in base a fattori come il settore di attività, la struttura aziendale, il fatturato, i rischi associati alle attività e la complessità dei processi. Un consulente esperto può valutare le caratteristiche dell’azienda e formulare una stima dei costi personalizzata.

Vuoi adottare il Modello 231?

Inviaci una richiesta e saremo lieti di assisterti nel percorso di implementazione del Modello 231 per garantire alla tua azienda una tutela efficace e una gestione più consapevole dei rischi.